审计结果公告

铁岭市审计局关于2018年第四季度政策落实情况的跟踪审计报告

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添加时间:2019年01月10日

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铁岭市审计局关于2018年第四季度

政策落实情况的跟踪审计报告

辽宁省审计厅:

根据《辽宁省审计厅2018年度重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》和《铁岭市审计局2018年重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》,铁岭市审计局对市林业局党委书记局长梁强自然资源资产任中审计中贯彻落实重大政策情况、市创业孵化基地运营管理情况及全市所属县(市)区一般公共预算和债务情况进行了审计,现将审计结果报告如下:

一、市林业局党委书记局长梁强自然资源资产任中审计

(一)基本情况

本次审计对市林业局贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面、生态环境保护法律法规方面和自然资源资产管理和生态环境保护重大决策方面进行了审计。

(二)审计评价

审计结果表明,市林业局能够认真贯彻中央关于生态文明建设决策部署,落实生态环境保护责任,积极采取举措并取得较好的成效。

(三)审计结果

1.全市森林资源基本情况

2015年,全市林地面积525400.81公顷,其中有林地为417586.45公顷。森林蓄积量2940万立方米、森林覆盖率33.02%、林木绿化率37.40%。2016年以后的相关数据,上级林业主管部门尚未公布。

2.贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面

2015至2017年度,市林业局贯彻执行中央生态文明建设方针政策,多次召开党委会集体讨论研究了铁岭市林业发展"十三五"规划制定,凡河湿地恢复等重大项目的安排等事项。全市全面完成了国有林场改革工作任务。2017年,辽宁省国有林场改革验收督查组对铁岭市进行了评估验收,市本级获满分,各县(市)区达到合格标准。

3.自然资源资产管理和生态环境保护重大决策方面

2015至2017年,市林业局贯彻执行中央生态文明建设方针政策,多次召开党委会集体研究了有关防火、造林绿化、安全生产、莲花湖与凡河湿地重大项目的建设管理和部分项目资金使用等事宜,结合铁岭实际情况制定了《铁岭市林业发展"十三五"规划》,各年度都出台制定了造林绿化、安全生产检查等方面的方案和文件,并在具体工作中落实。

二、铁岭市创业孵化基地运营管理情况审计调查

(一)基本情况

本次审计对铁岭市2017年1月至2018年9月创业孵化基地运营管理情况进行了专题审计调查,重点关注了基地建设、政策执行、工作管理和运营效益等方面存在的问题。

(二)审计评价

审计调查结果表明,铁岭市财政部门通过对创业孵化基地的补贴,保障了基地正常运行;铁岭市就业部门组织创业活动,解决了孵化基地建设场地问题、运营问题和初期资金投入问题,带动了铁岭区域经济发展;各创业孵化基地基本能够利用有效资源开展孵化工作。

(三)审计结果

1.创业孵化基地基本情况

截至2017年12月,铁岭市创业孵化基地共有13个,入驻企业258户,从业人员1771人(不含铁岭市春园互联网科技中心有限公司经营的创业孵化基地),面积8.18万平,实际使用面积6.26万平。

截至2018年9月,铁岭市有11个正常运营的创业孵化基地,另有1个孵化基地由于改制目前未运营,入驻企业239户,从业人员1532人,面积6.98万平(其中:闲置面积1.31万平),实际入驻企业数量占可容纳企业总量的比重为41.5%。

2.审计发现的主要问题

(1)企业早已成立,后入驻孵化基地。通过计算机比对并经核实发现,截至2018年9月,全市共有8个创业孵化基地中的32家企业已成立1年以上,后入驻孵化基地,其中4个孵化基地中的20家企业已成立3年以上。

(2)名为多家实为一家企业在同一基地孵化。通过计算机比对并经核实发现,截至2018年9月,全市共有3个创业孵化基地中的10家企业存在此种情况,共有4个法人。

(3)名为多家实为一家企业在不同基地孵化。通过计算机比对并经核实发现,西丰县西丰镇三六九书画苑企业分别于2017年5月18日和2017年9月18日入驻辽宁圆上圆电子商务孵化基地和西丰小柠檬创业孵化基地中。

(4)吸纳就业总人数过少(不足3人)。通过计算机比对并经核实发现,截至2018年9月,全市共有7个创业孵化基地中的100家企业存在吸纳就业人数不足3人的情况。

(5)从业人员数量不实。通过计算机比对并经抽查核实发现,截至2018年9月,全市共有11家创业孵化基地中的668人未缴纳社保、农保等社会保险。

三、三季度问题整改情况

(一)一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金分配管理和使用绩效审计发现问题的整改情况

1.铁岭县、调兵山市存在的工程质量问题。铁岭县相关部门责成施工单位加厚了不达标路面,并对整改结果进行了验收;调兵山市相关部门责成施工单位修复了破损路面,并责成项目村加强村内道路的养护工作。

2.铁岭县、调兵山市存在的个别工程未经批准即变更设计问题。相关部门已补办设计变更手续。

3.铁岭县、开原市和西丰县存在的部分工程未按设计标准施工问题。铁岭县、开原市相关部门正在重新核定未按设计标准施工的项目工程量,待审核工作结束后,按照实际发生的工程量结算。西丰县相关部门依据上级文件规定,并结合村民议事结果,调整了部分工程内容。

4.调兵山市超范围使用奖补资金3.8万元问题。相关部门已扣减项目村奖补资金指标。

5.昌图县、开原市、西丰县和调兵山市少配套美丽乡村奖补资金545万元问题。上述县(市)财政部门正在积极筹措资金,争取尽快配套到位。

另外,针对议事程序不规范或档案资料不完整的问题,相关县(市)区均完善了议事程序履行相关手续和项目档案资料。

(二)农村社会养老保险基金管理使用审计发现问题整改情况

1.全市共有1331人未进行个人缴纳,全部为集体补助,金额80.72万元问题。

2.集体补助高于个人缴费1254人。集体补助金额合计161.5万元,个人缴费金额合计52.38万元,集体补助金额高于个人缴费金额合计109.12万元问题。

以上2个问题市农保局已经分级理清各县区违规缴费情况,由于上述问题时间跨度较长、涉及人数较多,整改工作难度较大,目前正在研究可行措施。

3.全市共迟报死亡人员信息60人,冒领养老待遇0.44万元问题。

相关县(市)区老农保经办机构已经追回迟报冒领的养老金,并进一步加强与公安局、民政局等相关部门之间的沟通联系,实现老农保发放工作动态管理。

4.市本级和西丰县等4个县区农保局在1998年至2007年期间,使用老农保基金共计127.86万元购买公务用车问题。

经市政府批准,市本级占用资金由市级财政原渠道归还;县区占用资金由各县(市)区原渠道归还。目前该项工作正在推进中,已向财政部门提出请款报告。

5.铁岭市本级和西丰县等6个县区占用基金补充经费2462.14万元问题。

经市政府批准,市本级占用资金由市级财政原渠道归还,已向财政部门提出请款报告;各县(市)区农保局分别向本级政府请示归还。目前该项工作还在推进中。

(三)就业补助资金分配使用和管理审计发现问题的整改情况

1.西丰县金牌家政服务部违规收取职业培训办证费用3.68万元问题。该单位已全额返还违规收取的费用。

2.昌图县就业局违规发放创业补贴16.07万元;西丰县部分乡镇违规发放职业技能培训补贴16.22万元;银州区2人骗取创业场地补贴1.2万元。上述3个问题涉及的就业补助资金已全部追回。

3.昌图县使用公益性岗位资金85.79万元解决上访问题。昌图县财政正在积极筹措资金,尽快整改到位。

4.铁岭县、昌图县等5个县(市)区就业局用就业补助资金核销办公经费21.27万元问题。已归还资金原渠道,并调整相关会计账目。

另外,针对全市有267名公岗人员名下注册企业,不符合公益性岗位补贴条件问题。相关部门开展了专项检查工作,现已清退47人,注销工商登记208人,其余12人的具体情况正在进一步核查。

四、2018年政策落实跟踪审计成果及2019年工作建议

铁岭市审计局高度重视2018年度政策落实跟踪情况审计工作,并纳入全局重要议事日程。局领导与相关科室的同志,多次开会分析研究制定全年审计计划,并印发了《铁岭市2018年度重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》。审计工作采取市县两级联动的方式,市局财政审计科牵头,各县(市)区审计局及市局各科室协调合作,针对上级相关的政策措施及目标任务,认真调查了解,深入现场实地查看,尽全力完成了今年的审计工作。全年组织审计了保障性安居工程、脱贫攻坚政策措施落实情况、全市一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金、全市农村社会养老保险基金、全市就业补助资金、市林业局党委书记局长梁强自然资源资产任中审计中贯彻落实重大政策情况、铁岭市创业孵化基地运营管理情况等审计项目,并配合省厅审计了全市7个县级政府一般公共预算和债务情况,同时积极完成省厅派出十一处交办的各项政策落实审计工作。全年抽查单位个数148个,抽查资金总量74271.31万元,对发现的问题加大督促整改力度。通过跟踪审计,促进了各项政策措施的贯彻落实,对铁岭经济社会发展和改善民生起到了积极作用。

2019年我局将继续加大推进全市政策跟踪审计工作力度,充分调动县(市)区审计局的工作能动性,举全市之力做好政策落实跟踪审计工作。第一季度,我局将继续按照审计署、省审计厅的有关要求,并以中共辽宁省委《关于深入贯彻落实习近平总书记在辽宁考察时和在深入推进东北振兴座谈会上重要讲话精神以新气象新担当新作为推动新时代辽宁全面振兴的意见》为主线,尽早制定全年政策落实跟踪审计计划,同时配合省厅组织开展乡村振兴相关政策落实情况及清理拖欠民营企业、中小企业欠款审计。

铁岭市审计局

2018年12月28日